中華人民共和國海關(guān)總署令

第　251　號

    《中華人民共和國海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法》已于2021年9月6日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2021年11月1日起實(shí)施。2018年3月3日海關(guān)總署令第237號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》同時廢止。

    署　長　　倪岳峰

    2021年9月13日

中華人民共和國海關(guān)注冊登記備案企業(yè)信用管理辦法

第一章 總  則

    第一條 為了建立海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)信用管理制度，推進(jìn)社會信用體系建設(shè)，促進(jìn)貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》、《企業(yè)信息公示暫行條例》、《優(yōu)化營商環(huán)境條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

    第二條 海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認(rèn)證、認(rèn)定及管理等適用本辦法。

    第三條 海關(guān)按照誠信守法便利、失信違法懲戒、依法依規(guī)、公正公開原則，對企業(yè)實(shí)施信用管理。

    第四條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)申請，按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)⑵髽I(yè)認(rèn)證為高級認(rèn)證企業(yè)的，對其實(shí)施便利的管理措施。

    海關(guān)根據(jù)采集的信用信息，按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)⑦`法違規(guī)企業(yè)認(rèn)定為失信企業(yè)的，對其實(shí)施嚴(yán)格的管理措施。

    海關(guān)對高級認(rèn)證企業(yè)和失信企業(yè)之外的其他企業(yè)實(shí)施常規(guī)的管理措施。

    第五條 海關(guān)向企業(yè)提供信用培育服務(wù)，幫助企業(yè)強(qiáng)化誠信守法意識，提高誠信經(jīng)營水平。

    第六條 海關(guān)根據(jù)社會信用體系建設(shè)有關(guān)要求，與國家有關(guān)部門實(shí)施守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒，推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助。

    第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用修復(fù)機(jī)制，依法對企業(yè)予以信用修復(fù)。

    第八條 中國海關(guān)依據(jù)有關(guān)國際條約、協(xié)定以及本辦法，開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者”（AEO）互認(rèn)合作，并且給予互認(rèn)企業(yè)相關(guān)便利措施。

    第九條 海關(guān)建立企業(yè)信用管理系統(tǒng)，運(yùn)用信息化手段提升海關(guān)企業(yè)信用管理水平。

第二章 信用信息采集和公示

    第十條 海關(guān)可以采集反映企業(yè)信用狀況的下列信息：

    （一）企業(yè)注冊登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息；

    （二）企業(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)的經(jīng)營信息；

    （三）企業(yè)行政許可信息；

    （四）企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息；

    （五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；

    （六）AEO互認(rèn)信息；

    （七）其他反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。

    第十一條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)及時公示下列信用信息，并公布查詢方式：

    （一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記或者備案信息；

    （二）海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)證或者認(rèn)定結(jié)果；

    （三）海關(guān)對企業(yè)的行政許可信息；

    （四）海關(guān)對企業(yè)的行政處罰信息；

    （五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；

    （六）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。

    公示的信用信息涉及國家秘密、國家安全、社會公共利益、商業(yè)秘密或者個人隱私的，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。

    第十二條 自然人、法人或者非法人組織認(rèn)為海關(guān)公示的信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料。

    海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請之日起20日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

第三章 高級認(rèn)證企業(yè)的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)和程序

    第十三條 高級認(rèn)證企業(yè)的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)分為通用標(biāo)準(zhǔn)和單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。

    高級認(rèn)證企業(yè)的通用標(biāo)準(zhǔn)包括內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范以及貿(mào)易安全等內(nèi)容。

    高級認(rèn)證企業(yè)的單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)是海關(guān)針對不同企業(yè)類型和經(jīng)營范圍制定的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。

    第十四條 高級認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)同時符合通用標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。

    通用標(biāo)準(zhǔn)和單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)由海關(guān)總署另行制定并公布。

    第十五條 企業(yè)申請成為高級認(rèn)證企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交書面申請，并按照海關(guān)要求提交相關(guān)資料。

    第十六條 海關(guān)依據(jù)高級認(rèn)證企業(yè)通用標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)提交的申請和有關(guān)資料進(jìn)行審查，并赴企業(yè)進(jìn)行實(shí)地認(rèn)證。

    第十七條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請及相關(guān)資料之日起90日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證并作出決定。特殊情形下，海關(guān)的認(rèn)證時限可以延長30日。

    第十八條 經(jīng)認(rèn)證，符合高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)高級認(rèn)證企業(yè)證書；不符合高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)未通過認(rèn)證決定書。

    高級認(rèn)證企業(yè)證書、未通過認(rèn)證決定書應(yīng)當(dāng)送達(dá)申請人，并且自送達(dá)之日起生效。

    第十九條 海關(guān)對高級認(rèn)證企業(yè)每5年復(fù)核一次。企業(yè)信用狀況發(fā)生異常情況的，海關(guān)可以不定期開展復(fù)核。

    經(jīng)復(fù)核，不再符合高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)制發(fā)未通過復(fù)核決定書，并收回高級認(rèn)證企業(yè)證書。

    第二十條 海關(guān)可以委托社會中介機(jī)構(gòu)就高級認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證、復(fù)核相關(guān)問題出具專業(yè)結(jié)論。

    企業(yè)委托社會中介機(jī)構(gòu)就高級認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證、復(fù)核相關(guān)問題出具的專業(yè)結(jié)論，可以作為海關(guān)認(rèn)證、復(fù)核的參考依據(jù)。

    第二十一條 企業(yè)有下列情形之一的，1年內(nèi)不得提出高級認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證申請：

    （一）未通過高級認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證或者復(fù)核的；

    （二）放棄高級認(rèn)證企業(yè)管理的；

    （三）撤回高級認(rèn)證企業(yè)認(rèn)證申請的；

    （四）高級認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)下調(diào)信用等級的；

    （五）失信企業(yè)被海關(guān)上調(diào)信用等級的。

第四章 失信企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、程序和信用修復(fù)

    第二十二條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：

    （一）被海關(guān)偵查走私犯罪公安機(jī)構(gòu)立案偵查并由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任的；

    （二）構(gòu)成走私行為被海關(guān)行政處罰的；

    （三）非報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等單證（以下簡稱“相關(guān)單證”）總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計超過100萬元的；

    報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的次數(shù)超過上年度相關(guān)單證總票數(shù)萬分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計超過30萬元的；

    上年度相關(guān)單證票數(shù)無法計算的，1年內(nèi)因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰，非報關(guān)企業(yè)處罰金額累計超過100萬元、報關(guān)企業(yè)處罰金額累計超過30萬元的；

    （四）自繳納期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納稅款的；

    （五）自繳納期限屆滿之日起超過6個月仍未繳納罰款、沒收的違法所得和追繳的走私貨物、物品等值價款，并且超過1萬元的；

    （六）抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，被依法處罰的；

    （七）向海關(guān)工作人員行賄，被處以罰款或者被依法追究刑事責(zé)任的；

    （八）法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章規(guī)定的其他情形。

    第二十三條 失信企業(yè)存在下列情形的，海關(guān)依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定實(shí)施聯(lián)合懲戒，將其列入嚴(yán)重失信主體名單：

    （一）違反進(jìn)出口食品安全管理規(guī)定、進(jìn)出口化妝品監(jiān)督管理規(guī)定或者走私固體廢物被依法追究刑事責(zé)任的；

    （二）非法進(jìn)口固體廢物被海關(guān)行政處罰金額超過250萬元的。

    第二十四條 海關(guān)在作出認(rèn)定失信企業(yè)決定前，應(yīng)當(dāng)書面告知企業(yè)擬作出決定的事由、依據(jù)和依法享有的陳述、申辯權(quán)利。

    海關(guān)擬依照本辦法第二十三條規(guī)定將企業(yè)列入嚴(yán)重失信主體名單的，還應(yīng)當(dāng)告知企業(yè)列入的懲戒措施提示、移出條件、移出程序及救濟(jì)措施。

    第二十五條 企業(yè)對海關(guān)擬認(rèn)定失信企業(yè)決定或者列入嚴(yán)重失信主體名單決定提出陳述、申辯的，應(yīng)當(dāng)在收到書面告知之日起5個工作日內(nèi)向海關(guān)書面提出。

    海關(guān)應(yīng)當(dāng)在20日內(nèi)進(jìn)行核實(shí)，企業(yè)提出的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

    第二十六條 未被列入嚴(yán)重失信主體名單的失信企業(yè)糾正失信行為，消除不良影響，并且符合下列條件的，可以向海關(guān)書面申請信用修復(fù)并提交相關(guān)證明材料：

    （一）因存在本辦法第二十二條第二項(xiàng)、第六項(xiàng)情形被認(rèn)定為失信企業(yè)滿1年的；

    （二）因存在本辦法第二十二條第三項(xiàng)情形被認(rèn)定為失信企業(yè)滿6個月的；

    （三）因存在本辦法第二十二條第四項(xiàng)、第五項(xiàng)情形被認(rèn)定為失信企業(yè)滿3個月的。

    第二十七條 經(jīng)審核符合信用修復(fù)條件的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到企業(yè)信用修復(fù)申請之日起20日內(nèi)作出準(zhǔn)予信用修復(fù)決定。

    第二十八條 失信企業(yè)連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第二十二條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)對失信企業(yè)作出信用修復(fù)決定。

    前款所規(guī)定的失信企業(yè)已被列入嚴(yán)重失信主體名單的，應(yīng)當(dāng)將其移出嚴(yán)重失信主體名單并通報相關(guān)部門。

    第二十九條 法律、行政法規(guī)和黨中央、國務(wù)院政策文件明確規(guī)定不可修復(fù)的，海關(guān)不予信用修復(fù)。

第五章 管理措施

    第三十條 高級認(rèn)證企業(yè)是中國海關(guān)AEO，適用下列管理措施：

    （一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率低于實(shí)施常規(guī)管理措施企業(yè)平均查驗(yàn)率的20%，法律、行政法規(guī)或者海關(guān)總署有特殊規(guī)定的除外；

    （二）出口貨物原產(chǎn)地調(diào)查平均抽查比例在企業(yè)平均抽查比例的20%以下，法律、行政法規(guī)或者海關(guān)總署有特殊規(guī)定的除外；

    （三）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)及相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)；

    （四）優(yōu)先向其他國家（地區(qū)）推薦農(nóng)產(chǎn)品、食品等出口企業(yè)的注冊；

    （五）可以向海關(guān)申請免除擔(dān)保；

    （六）減少對企業(yè)稽查、核查頻次；

    （七）可以在出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報；

    （八）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；

    （九）AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；

    （十）國家有關(guān)部門實(shí)施的守信聯(lián)合激勵措施；

    （十一）因不可抗力中斷國際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān)；

    （十二）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

    第三十一條 失信企業(yè)適用下列管理措施：

    （一）進(jìn)出口貨物查驗(yàn)率80%以上；

    （二）經(jīng)營加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的，全額提供擔(dān)保；

    （三）提高對企業(yè)稽查、核查頻次；

    （四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

    第三十二條 辦理同一海關(guān)業(yè)務(wù)涉及的企業(yè)信用等級不一致，導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照較低信用等級企業(yè)適用的管理措施實(shí)施管理。

    第三十三條 高級認(rèn)證企業(yè)、失信企業(yè)有分立合并情形的，海關(guān)按照以下原則對企業(yè)信用狀況進(jìn)行確定并適用相應(yīng)管理措施：

    （一）企業(yè)發(fā)生分立，存續(xù)的企業(yè)承繼原企業(yè)主要權(quán)利義務(wù)的，存續(xù)的企業(yè)適用原企業(yè)信用狀況的認(rèn)證或者認(rèn)定結(jié)果，其余新設(shè)的企業(yè)不適用原企業(yè)信用狀況的認(rèn)證或者認(rèn)定結(jié)果；

    （二）企業(yè)發(fā)生分立，原企業(yè)解散的，新設(shè)企業(yè)不適用原企業(yè)信用狀況的認(rèn)證或者認(rèn)定結(jié)果；

    （三）企業(yè)發(fā)生吸收合并的，存續(xù)企業(yè)適用原企業(yè)信用狀況的認(rèn)證或者認(rèn)定結(jié)果；

    （四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并的，新設(shè)企業(yè)不再適用原企業(yè)信用狀況的認(rèn)證或者認(rèn)定結(jié)果。

    第三十四條 高級認(rèn)證企業(yè)涉嫌違反與海關(guān)管理職能相關(guān)的法律法規(guī)被刑事立案的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)暫停適用高級認(rèn)證企業(yè)管理措施。

    高級認(rèn)證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以暫停適用高級認(rèn)證企業(yè)管理措施。

    第三十五條 高級認(rèn)證企業(yè)存在財務(wù)風(fēng)險，或者有明顯的轉(zhuǎn)移、藏匿其應(yīng)稅貨物以及其他財產(chǎn)跡象的，或者存在其他無法足額保障稅款繳納風(fēng)險的，海關(guān)可以暫停適用本辦法第三十條第五項(xiàng)規(guī)定的管理措施。

    第六章 附  則

    第三十六條 海關(guān)注冊的進(jìn)口食品境外生產(chǎn)企業(yè)和進(jìn)境動植物產(chǎn)品國外生產(chǎn)、加工、存放單位等境外企業(yè)的信用管理，由海關(guān)總署另行規(guī)定。

    第三十七條 作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的刑事犯罪，以司法機(jī)關(guān)相關(guān)法律文書生效時間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

    作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的海關(guān)行政處罰，以海關(guān)行政處罰決定書作出時間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

    作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的處罰金額，包括被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。

    企業(yè)主動披露且被海關(guān)處以警告或者海關(guān)總署規(guī)定數(shù)額以下罰款的行為，不作為海關(guān)認(rèn)定企業(yè)信用狀況的記錄。

    第三十八條 本辦法下列用語的含義：

    企業(yè)相關(guān)人員，是指企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人等管理人員。

    經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者（AEO），是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合海關(guān)總署規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)。

    第三十九條 本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。

    第四十條 本辦法自2021年11月1日起施行。2018年3月3日海關(guān)總署令第237號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》同時廢止。